Формула
Ключевая ставка берётся максимальная из действовавших на первое число каждого месяца года. В 2026 году максимум — 16%, поэтому необлагаемая сумма — 160 тыс. ₽. Для сравнения: за 2025 год она составляла 210 тыс. ₽, потому что ставка доходила до 21%.
Примеры за 2026 год
Вклад на год под 12,9% годовых, проценты получены в 2026 году.
| Сумма вклада | Проценты | Облагаемая часть | Налог | Доход после налога | Ставка после налога |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 млн ₽ | 129 тыс. ₽ | 0 | 0 | 129 тыс. ₽ | 12,9% |
| 1,24 млн ₽ | 160 тыс. ₽ | 0 | 0 | 160 тыс. ₽ | 12,9% |
| 3 млн ₽ | 387 тыс. ₽ | 227 тыс. ₽ | 29,5 тыс. ₽ | 357,5 тыс. ₽ | 11,9% |
| 10 млн ₽ | 1,29 млн ₽ | 1,13 млн ₽ | 146,9 тыс. ₽ | 1,143 млн ₽ | 11,4% |
Расчёт редакции по статье 214.2 Налогового кодекса РФ. Ставка 12,9% — средняя максимальная в десяти крупнейших банках (Банк России, август 2026 года).
Чем больше сумма, тем ближе реальная доходность к «ставке минус 13%»: при 10 млн ₽ вклад под 12,9% приносит 11,4% годовых.
Что учитывается
- Проценты по всем рублёвым вкладам, накопительным счетам и остаткам на картах во всех банках суммируются.
- Не учитываются проценты по счетам, где ставка весь год не превышала 1% годовых, и по счетам эскроу.
- Доход считается в том году, когда проценты фактически выплачены. Если вклад открыт в 2026 году, а проценты выплачиваются в конце срока в 2027-м, весь доход попадёт в 2027 год — с его необлагаемой суммой.
- Вычетов по этому доходу нет: уменьшить его на налоговые вычеты нельзя.
Ставки
13% — с дохода в виде процентов до 2,4 млн ₽ в год, 15% — с суммы превышения. Чтобы выйти на 15%, нужно получить больше 2,56 млн ₽ процентов за год, то есть держать на вкладах около 20 млн ₽.
Как и когда платить
- До 1 февраля банки сами сообщают налоговой службе о выплаченных процентах.
- Налоговая считает сумму и присылает уведомление — в личный кабинет или письмом.
- Заплатить нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным. Налог с процентов за 2026 год — до 1 декабря 2027 года.
Декларацию подавать не нужно. За просрочку начисляются пени.
Как законно платить меньше
- Распределить выплату процентов по годам. Вклады с выплатой в конце срока, заканчивающиеся в разных календарных годах, позволяют дважды использовать необлагаемую сумму.
- Открыть вклады на членов семьи. Необлагаемая сумма положена каждому.
- Часть денег держать в инструментах с другими льготами. На индивидуальном инвестиционном счёте доход по облигациям и фондам можно освободить от налога; подробнее — «Брокерский счёт и ИИС».
Оптимизировать налог ради налога не стоит: 13% с процентов — меньшая потеря, чем неудобные сроки или более низкая ставка.
Налог на вклад и другие инструменты
| Инструмент | Что облагается | Необлагаемая сумма |
|---|---|---|
| Вклад, накопительный счёт | проценты | 160 тыс. ₽ за 2026 год |
| ОФЗ и другие облигации | купоны и прибыль от продажи | нет; льготы — через ИИС и срок владения |
| Фонд денежного рынка | прибыль при продаже паёв | нет; льготы — через ИИС и срок владения |
| Сдача квартиры | арендный доход | нет; ставка 4–6% для самозанятых, 13% — без статуса |
На суммах до 1,2 млн ₽ вклад выигрывает у облигаций именно за счёт необлагаемой суммы. На больших суммах преимущество исчезает — тогда стоит сравнить варианты: «Вклад или ОФЗ».
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если у меня несколько небольших вкладов?
Проценты по всем вкладам складываются. Если в сумме за год они меньше 160 тыс. ₽, налога нет.
Облагается ли сам вклад?
Нет, только проценты сверх необлагаемой суммы.
Что будет с необлагаемой суммой в 2027 году?
Она зависит от максимальной ключевой ставки 2027 года. Если ставка на 1 января останется 14% и дальше будет снижаться, необлагаемая сумма составит 140 тыс. ₽.
- Финансы Mail, 14.08.2026 и БУХ.1С, 05.02.2026 — правила налога на проценты по вкладам (ст. 214.2 НК РФ).
- SberCIB, 26.10.2026 — решение Банка России по ключевой ставке от 23.10.2026 и прогноз регулятора.
- InvestFuture, 25.08.2026 — средняя максимальная ставка по вкладам в десяти крупнейших банках, мониторинг Банка России.
- Налоговый кодекс РФ, статья 214.2 — особенности определения налоговой базы по процентам по вкладам.
Этот блок не относится к теме статьи: это актуальные объекты из нашего каталога для тех, кто рассматривает и недвижимость.
Лазаревский район Сочи · апартаменты · элитГК Белые Ночиот 21,2 млн ₽ · 24,1–69,7 м² · сдача: 3 кв. 2028Расчётный доход ≈ 2,5 млн ₽ в год2-комнатные, 46 м² · базовый сценарий
Адлер · апартаменты · элитГК ALEAN EMERALD MANDARIN GARDEN 5*от 75,2 млн ₽ · 55,6–182 м² · сдача: 4 кв. 2030Расчётный доход ≈ 2,6 млн ₽ в год3-комнатные, 90 м² · базовый сценарий
Адлер · апартаменты · элитГК Cosmos Selection Сочи Сиалия Резорт 5*от 26,7 млн ₽ · 27,8–68,3 м² · сдача: 1 кв. 2029Расчётный доход ≈ 1,7 млн ₽ в год1-комнатные, 40 м² · базовый сценарийКак отобрано: объекты каталога «Империи», подходящие под условия страницы, в порядке каталога — сначала проекты с наибольшим числом лотов в продаже. Цены и статус — из каталога на сегодня. Расчётный доход — модель сайта: рыночные ставки аренды по району, загрузка по месяцам, комиссия управляющей компании 25%, налог 6% и коммунальные платежи; допущения раскрыты в калькуляторе на странице объекта. Это не обещание дохода.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Расчёты — модели с указанными допущениями; доходность в прошлом не гарантирует доходности в будущем. Данные актуальны на 11 ноября 2026.
Звоните нам
Обработка персональных данных